• Thu. Apr 25th, 2024

TrainingsNews

Jobs/ Internships/ Trainings

Основные пробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитных учреждений и возможные варианты их решения

Jul 24, 2012
APPLY FOR THIS OPPORTUNITY! Or, know someone who would be a perfect fit? Let them know! Share / Like / Tag a friend in a post or comment! To complete application process efficiently and successfully, you must read the Application Instructions carefully before/during application process.

Разработка плана финансового оз¬доровления — ответственный этап в процедуре сана¬ции кредитной организации. В случае эффективной реализации поставленных целей и задач, кредитной организацией может быть достигнуто частичное или полной восстановление утраченной платежеспособности, повысится ликвидность, улучшатся показатели рентабельности и проч. Однако, практика рассмотрения планов финансового оздоровления (санации) банков свидетельствует о наличии целого ряда факторов, препятствующих своевременному и эффективному проведению санационных мероприятий. Практически все поступившие в Управление по организации бан¬ковского санирова¬ния планы в перво¬начальном вариан¬те не соответство¬вали требованиям Банка России, из¬ложенным в указа¬ниях ЦБ РФ №363 от 22.11.96 г. “О пла¬нах санации кредитных ор¬ганизаций” и методических рекомендациях [23, 24], и были возвращены в банки на до-работку. Какие же ошибки и недочеты наибо¬лее часто встречаются в пла¬нах санации?  ориентация на недостовер¬ный бухгалтерский баланс. Составителям планов сана¬ции необходимо точно пред¬ставлять размеры дефицита финансовых средств у того или иного банка, иначе пла¬нируемые меры окажутся не¬адекватными. Поэтому очень важно, чтобы в балансе были достоверно отражены как ак¬тивные, так и пассивные операции, вынесены на просрочку невозвращенные ссуды и неуплаченные проценты по ним, созданы в полной мере, в соответствии с действую¬щими правилами, резервы под выданные ссуды и под вложения в ценные бумаги, полностью сформирован ре¬зервный фонд и оплачен ФОР. В итоге, если в балансе отражены реальные размеры убытков банка, то реальной окажется и величина мини¬мально необходимого капита¬ла, при которой обязатель¬ные экономические нормати¬вы будут выполняться;  нежелание или отсутствие возможностей у собственников кредитных организаций осуществлять соответствующие меры, направленные на оздоровление ситуации в их банке. Кроме того, нередки случаи, когда собственники банков, являющихся фактически банкротами, не имея ресурсов для их оздоровления, не передают контроль над банками инвестору, готовому осу¬ществить мероприятия по финансовому оздоровлению.  деклара¬тивный характер, т.е. отсут¬ствие документов, подтверж¬дающих реальность заплани¬рованных мероприятий. На¬пример, если идет речь об увеличении уставного капитала, то необходимо представить протокол общего собрания акционеров банка, приняв¬шего такое решение, с указа¬нием сроков его выполнения и инвесторов, желающих увеличить уставный капитала банка; их письма, подтверждающие осведом¬ленность о реальном финан¬совом состоянии банка, бух¬галтерские балансы, заве¬ренные в ГНИ, с наличием чистых активов, достаточ¬ных для инвестирования в уставный капитал банка, ко¬пии аудиторских заклю¬чений. Запрашиваются также до¬кументы, подтверждающие факт представления на реги¬страцию проспекта эмиссии ценных бумаг, отчета о ее вы¬полнении, нового состава ак-ционеров или участников, из¬менения величины уставного капитала. В приложения к плану санации должны быть вклю¬чены такие копии договоров банка: о переуступке прав требований, о. переоформле¬нии краткосрочной кредит¬ной задолженности в долго¬срочную, цессии, определе¬ния арбитражного суда по взысканию с должников вы¬данных банком ссуд и дру-гие документы, подтверж¬дающие выполнение банком мероприятий плана сана¬ции. В плане санации должен содержаться график выполнения банком тех или иных мероприятий и дости¬жения определенных целе¬вых установок. При наличии указанных недостатков пла¬ны санации возвращаются на доработку с требованием представить подтверждаю¬щие документы. Если план финансового оздоровления отвечает предъявляемым требованиям, он принимается Главным управлением;  на сегодняшний день объек¬тами санирования являются банки, отнесенные к 4-й груп¬пе проблемности, то есть име¬ющие внешние, ярко выраженные признаки бан¬кротства. Во многих из этих банков убытки и дефицит финансовых ресурсов так ве¬лики, что невозможно найти инвесторов для восстановле¬ния платежеспособности. Поэтому представляется целесообразным, чтобы Цен¬тральный банк подключался к организации банковского санирования в тот момент, когда кредитные организа¬ции еще не вошли в стадию банкротства и когда имеется больше возможностей для их финансового оздоровления, то есть необходимо начинать процедуру санации в банках, отнесенных к 3-й группе про¬блемности. Несовершенство банковского законодательства проявляется и в том, что некоторые негативные моменты деятельности кредитной организации, способные нанести серьезную угрозу банку, никак не отражаются в банковском законодательстве. Это происходит в том случае, когда учредители или акционеры банка так тесно связаны между собой (через капиталы или руководящие органы), что определить, каким имуществом владеет данный банк не всегда представляется возможным, а при банкротстве банка ликвидационная комиссия сталкивается с фактом аренды большей части основных средств банков у фирм-акционеров, которые таким способом создают гарантии своих средств, размещенных в банке. Интересы кредиторов в этом случае не являются равными и поэтому необходимо решить эти вопросы на законодательном уровне. В результате того, что потребности экономики на первых этапах развития рыночных отношений диктовали необходимость значительного увеличения числа кредитных организаций, система получения лицензии на проведение банковских операций отличалась особым либерализмом. Было зарегистрировано значительное число банков, ориентированных только на быстрое получение прибыли даже при очевидном мошенничестве. Такие банки не были нацелены на поддержание своей устойчивости, не имели определенных целей и долгосрочной политики, не вырабатывали тактику работы с клиентурой, базирующуюся на длительных отношениях, а иногда и осуществляли деятельность в неприспособленных помещениях, часто меняли свои юридические адреса, прекращая работу без извещения кредиторов и вкладчиков. Для разрешения проблем с такими банками, кроме ужесточения правил регистрации, необходимо становление полноценных профессиональных служб как внешнего аудита банков, так и служб внутреннего аудита в самих коммерческих банках. Для преодоления негативных тенденций состояния проблемных банков, а также разрешения вопроса эффективности отечественной банковской системы в целом в настоящее время необходимо определить показатели структурообразующих (социально значимых) банков, крах которых повлечет возникновение системного кризиса в банковском секторе. Для поддержания нормальной работы данной категории банков необходимо дифференцировать показатели ликвидности и по возможности усилить контроль за их деятельностью. Кроме того, необходимо выработать эффективный механизм поддержки действующих банков путем развития операций рефинансирования со стороны центрального банка. Значительные объемы средств, уже задействованные коммерческими банками в операциях с векселями, ставят для Центрального банка России задачу разработки порядка переучета векселей. Помимо этого необходимо кроме развития ломбардного кредитования совершенствовать практику выдачи расчетных кредитов и прием средств на депозит Центральным банком на краткосрочной основе. Данная система рефинансирования признана эффективной в большинстве экономически развитых стран и вполне могла бы быть применена и в наших условиях. Для усиления ответственности сотрудников и руководства коммерческих банков за результаты своей работы возможно введение дополнительных регулирующих мер. В международной практике применяется система штрафов работников, допустивших ошибки в своей профессиональной деятельности (в США от 1000 долларов за каждый день), при одновременном действии системы компенсаций и страхования сотрудников. Страховое покрытие, однако, часто не распространяется на уголовные преступления, деяния, связанные с нечестностью служащих, действия, предпринятые для личной выгоды, действия, повлекшие конфликты интересов. В наших условиях, когда личная ответственность руководства и сотрудников банков за удачи и неудачи коммерческого банка минимальна, можно было бы законодательно установить определенные ежемесячные отчисления из доходов сотрудников банка в специальный фонд по заработной плате, средства которого депонируются и при обнаружении недостатков в работе персонала банка направляются на погашение убытков. Кроме того, необходимо доработать законодательные вопросы залогового обеспечения кредитных сделок и гарантий по выдаваемым банками кредитам. Необходимо ввести в практику и законодательно закрепить:  основные критерии, при наличии которых управление проблемным банком может быть передано институту санации. Возможность использования признанных в зарубежной практике систем оценок позволит в дальнейшем легче интегрироваться отечественной банковской системе в международные структуры;  ответственность сотрудников банка при противодействии надзорным органам и внешнему управлению банком вплоть до отстранения от должности, как это практикуется за рубежом;  возможности надзорных органов по временному ограничению определенных видов деятельности коммерческих банков, если эта деятельность может негативно отразиться в дальнейшем на их финансовом состоянии;  возможность приостановления начисления штрафов, пени, неустоек по обязательным платежам в период проведения санации кредитной организации. Кроме того, Центральному Банку необходимо определиться, при каких условиях он готов предоставить прямую помощь проблемному банку. Накопленный международный банковский опыт санации проблемных банков подтверждает необходимость подобной меры. В настоящее время Центральный Банк должен также определить свое отношение к фонду страхования депозитов и тому опыту, который уже есть в России по данному вопросу. Подытоживая данную главу, мы делаем вывод, что на сегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организаций находится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системе отсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями, законодательная база, регулирующая это направление, далека от совершенства. Основные характеристики существующего российского антикризисного управления, приведенные выше, доказывают, что для эффективной работы необходим качественно новый подход к санации кредитных учреждений, основанный на переработке и дополнении существующей практики оздоровления проблемных организаций. Эффективное управление кредитной организацией в условиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнации промышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков – это настоящий труд. К сожалению, этот труд далек от совершенства: казалось бы, такие столпы банковской системы, как Онексим, СБС-Агро, Инком, и проч. и те не смогли справиться с нахлынувшим кризисом. А что тогда говорить о средних и мелких банках? Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетов как в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и со стороны Центрального Банка России.

How to Stop Missing Deadlines? Follow our Facebook Page and Twitter !-Jobs, internships, scholarships, Conferences, Trainings are published every day!