Результаты финансово-хозяйственной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в полученной прибыли и изменении размеров резервных фондов. Прибыль страховой компании складывается из: 1. Прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности (заложенная в нагрузке). Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы (при личном страховании), формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела (за счет нагрузки). Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности. 2. Прибыль от нестраховой деятельности компании (от инвестирования в цб, банковские депозиты, недвижимость и т.д.) Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании. 3. Прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д. Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на 4 группы: 1. аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования. 2. инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей. 3. ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов (аварийные, комиссары), судебные расходы, страховые возмещения. 4. управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д. Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использование страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых резервов: • технический резерв, • резерв на предупредительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия. Технический резерв: 1. Резерв незаработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный. (6 мес:12 мес) х 10 млн = 5 млн – резерв незаработанной премии. 2. Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован max ущерб. 3. Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного % отчислений от собранных премий. 4. Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев (землятресений, наводнений и т.д.) 5. Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности. 6. Резерв по страхованию жизни. Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они быль прибыльными (унифицированы – в цб, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос. цб должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов).