How to Stop Missing Deadlines? Please Follow our Telegram channel https://t.me/PlopAndreiCom ( @plopandreicom)
APPLY FOR THIS OPPORTUNITY! Or, know someone who would be a perfect fit? Let them know! Share / Like / Tag a friend in a post or comment! To complete application process efficiently and successfully, you must read the Application Instructions carefully before/during application process.

Функции Национального банка Республики Казахстан, направленные на поддержание платежеспособности банковской системы

Центральные банки стран рыночной экономики регулируют пла­тежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка, предела задолженности одного за­емщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обяза­тельного резервирование части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бума­гами на открытом рынке. В настоящее время в нашей стране также регулируется платежеспособность коммерческих банков.

Национальный банк РК выполняет роль главного ко­ординирующего и регулирующего органа денежно-кре­дитной системы Казахстана. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и ста­бильной работы всей банковской системы. В связи с этим на НБ РК возложен ряд функций:

  • разработка и проведение кредитно-денежной поли­тики;
  • регулирование денежного обращения;
  • регулирование деятельности кредитных организа­ций и осуществление контроля за ними;
  • осуществление безналичных расчетов в общенаци­ональном масштабе;
  • организация валютного регулирования;
  • хранение золотовалютных резервов страны.

Для их выполнения НБ РК использует следующие инструменты и методы:

  • установление правил, регламентирующих деятель­ность кредитных организаций;
  • осуществление надзора за деятельностью кредит­ных организаций;
  • установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов кредитными организациями; В установление резервных требований;
  • рефинансирование кредитных организаций;
  • проведение дисконтной политики;
  • проведение операций на открытом рынке;
  • осуществление валютных интервенций.

Для поддержания надежности банковской системы Центральным банком активно используются все пере­численные выше инструменты.

Как уже отмечалось раньше, одной из основных функций НБ является надзор за деятельностью коммер­ческих банков, таким образом, регулирование их платежеспособности. В успешном решении этой задачи боль­шую роль играет система оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

  • расчете обязательных нормативов;
  • анализе общей финансовой отчетности.

Как правило, в текущей работе подразделений НБ эти системы оценок используются комплексно. Инфор­мационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, обо­ротные ведомости по балансовым счетам, общая финан­совая, данные о выполнении установленных экономиче­ских нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерчес­кого банка (вплоть до публикаций в печатных издани­ях). Так как основным синтезирующим источником ин­формации о деятельности коммерческого банка являет­ся баланс.

В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка произво­дится:

  • в динамике на ряд отчетных дат в сравнении с на­чалом года и другими отчетными датами за пери­од, не менее одного года;
  • в сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств (капитала).

 

Пруденциальные нормативы Национального банка Республики Казахстан

Настоящим Положением, в соответствии со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня (кроме государственных и межгосударственных) пруденциальные нормативы.

 

Норматив достаточности капитала коммерческого банка Управление достаточностью капитала

  1. Собственные средства (собственный капитал банка, К) состоят(ит) из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающей капитал первого уровня.
  2. Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:
  3. оплаченный уставной фонд[1];
  4. премии по акциям;
  5. фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года;

минус:

  1. нематериальные активы,
  2. убытки;
  3. превышение текущих расходов над доходами;
  4. несформированные провизии;
  5. износ МБП.
  6. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:
  7. прибыль текущего года
  8. превышение текущих доходов над текущими расходами
  9. переоценка основных средств и ценных бумаг;
  10. общие резервы (сформированные провизии по стандартным, нестандартным и неудовлетворительным кредитам) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;
  11. субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.

Субординированный долг – это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.

  1. Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц,
  2. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов
    банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).
  3. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04:

К1 – собственный капитал первого уровня, рассчитываемый согласно пунктам 2, 4.

А – сумма активов, равная валюте баланса за вычетом остатков по счетам: 015, 034, 091(А), 094(A), 661(A), 664(A), 917(A), 941, 97, 98(А), 224, 239, 629, 668, 719, 735, 781, 945, 059, 819.

П – сформированные резервы (провизии) согласно Положению “О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан”.

  1. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска должно быть не менее 0,08:

К – собственный капитал, рассчитываемый согласно пунктам 2 – 4 настоящего Положения.

Ар сумма активов, взвешенных по степени риска.

Пc – специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, невключенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25 суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:

Степень риска

1 группа

Касса и приравненные к ней средства 0
Драгоценные металлы 0
Средства на счетах в банках и клиринговых палатах 0
Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов 0
Государственные ценные бумаги 0
Кредиты под залог наличных денежных средств в тенге и иностранной валюте, государственных ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов и золотых монет 0
Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0
Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан 0

 

2 группа

Дебиторы по операциям с драгоценными металлами 1
Депозиты в тенге, размещенные в других банках 1
Средства на счетах в банках 1
Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям 1
Учтенные векселя в портфеле банка 1
Кредиты, предоставленные другим банкам 1
Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков 1
Кредиты под гарантию банков 1
Вексельные кредиты 1
Предоставленный финансовый лизинг 1
Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков 1
Расчеты по прочим иностранным операциям 1
Дебиторы по выданным гарантиям и акцептам 1
Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды банка 1
Прочие кредиты юридическим и физическим лицам (в том числе обеспеченные залогом имущества) за вычетом вышеуказанных 1
Просроченная задолженность 1
Финансирование капитальных вложений 1
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям 1
Прочие активы 1

 

Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются следующим образом:

Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные гарантии и поручительства правительства 0
Документы и ценности, отосланные на инкассо 0,2
Аккредитивы к оплате, аккредитивы в иностранной валюте 0,2
Гарантии, поручительства, выданные банкам 1

 

Норматив ликвидности коммерческого банка

В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком) Таким образом, в графу “до востребования” должна быть включена сумма следующих активов и обязательств.

Активы:

  • наличные денежные средства;
  • быстрореализуемые активы.

Обязательства:

  • расчетные, текущие счета юридических лиц;
  • средства государственного бюджета и государственных фондов;
  • счета лоро;
  • счета до востребования физических лиц;
  • другие обязательства до востребования.

Коэффициент текущей ликвидности (k4) – это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

 

Норматив минимальных размеров обязательных резервов

С 1 сентября 1996 года «Положение о минимальных резервных требованиях» введено в действие. Минимальные резервные требования теперь равны 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц.

Резервные активы состоят из

  1. средств на корсчете в Нацбанке в тенге за вычетом средств, перечисленных до выяснения (кредит 902), выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;
  2. наличности в кассе банка в тенге и СКВ;
  3. средств на корсчете в Нацбанке в СКВ;
  4. золото в сумме не более 20% всех резервных активов;

Существуют два способа размещения резервных требований:

  1. Размещение средств в резервных активах в течении отчетного месяца таким образом, чтобы среднемесячная сумма этих активов была не менее среднемесячной величины резервных требований, которые рассчитываются как 15% от среднего арифметического суммы депозитных обязательств в тенге и иностранной валюте, взятых за каждый рабочий день отчетного месяца.
  2. Депонирование средств в Нацбанке на счете 815 «Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы» и резервном счете в СКВ до 8 числа каждого месяца, так, чтобы сумма остатков по указанным счетам была равна 15% от депозитных обязательств на первый рабочий день месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на основе консолидированного баланса согласно приложению №3.

 

Минимальный размер уставного фонда

Минимальный размер уставного фонда устанавливается Правлением Национального Банка.

Минимальный размер уставного фонда в Республике Казахстан составляет 200 млн. тенге для депозитных банков и 300 млн. тенге для инвестиционных банков.

 

Максимальный размер риска на одного заемщика

Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Отношение размера риска на одного клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка (k3 = Р/К) не должно превышать:

  • для всех клиентов банка – 0,25,
  • для лиц, связанных с банком особыми отношениями – 0,10

Сумма рисков по клиентам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка.

 

Максимальный размер инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы

k5 = И/К < 0,5

где      И – инвестиции в основные средства;

К – собственный капитал банка

Значение этого норматива установлено довести:

  • до 1 декабря 1997 года – £ 1,5;
  • до 1 декабря 1998 года – £ 1,0.

[1] Остаток по балансовому счету 010 берется в расчет собственного капитала в пределах зарегистрированного уставного фонда банка.

Join Us On Telegram @plopandreicom

Plop Andrei: I was arrested in #Canada for the anti-communist revolution!

Plop Andrei: Moldova will be the next country attacked by the Russians!

How to Stop Missing Deadlines? Follow our Facebook Page and Twitter !-Jobs, internships, scholarships, Conferences, Trainings are published every day!