Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валют-ные операции”, необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта. Иностранная валюта включает: • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным сред-ством в соответствующем иностранном государстве или группе госу-дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; • средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. К валютным ценностям относятся: • иностранная валюта; • ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, об-лигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте; • драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; • природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации. Валюта РФ включает: • находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты; • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответст¬вующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства; • ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях. Для определения субъектов, осуществляющих операции с националь-ной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования “резидент” и “нерезидент”. Понятие “резидент” включает в себя следующие категории граждан и организации: • лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федера-ции, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации; • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации; • дипломатические и иные официальные представительства Российс-кой Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации; • филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пре-делами Российской Федерации. К нерезидентам относятся: • физические лица, имеющие постоянное местожительство за пре-делами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации; • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; • находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатичес¬кие и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства; • находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов. Под валютными операциями следует понимать: • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использовани¬ем в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; • ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей; • осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие “валютные операции” охватывает, согласно Закону “О валют-ном регулировании и валютном контроле”, как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие “иностранный элемент” в том или ином виде. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону “О валютном регулировании и валютном контроле”, указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и тор¬говле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол-номоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими ли-цензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и пред¬ставляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам. С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие офици¬альный годовой отчет. Для получения лицензии банк должен представить следующие до-кументы: • копию утвержденного устава банка; • обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах; • организационную структуру банка с описанием подразделений, за¬нимающихся операциями с иностранной валютой; • справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой; • копию письма уполномоченного банка о согласии подписать кор-респондентское соглашение; • справку об организации внутрибанковского контроля; • баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату; • отчет о прибылях и убытках на последнюю дату; • годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка); • аудиторское заключение; Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии. Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на: • лицензии на осуществление банковских опе¬раций со средствами в рублях без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц ; • лицензии на осуществление банковских опе¬раций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц ; • лицензии на осуществление банковских опе¬раций со средствами в рублях и иностранной валюте на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и размещение драгоценных металлов. Для проведения операций в иностран¬ной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований: Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Для ведения текущих валютных счетов необходимо: • знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях; • знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов; • знание нормативных документов и правил продажи части валют-ной выручки предприятий; • наличие или согласование на открытие корреспондентского валют¬ного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностран¬ном банке. Для проведения неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования: • знание законодательных и нормативных актов, регулирующих по-рядок использования иностранной валюты на территории России; • знание инструкций: по проведению валютных неторговых опера-ций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностран-ных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов; • наличие работников, имеющих опыт проведения операций с налич¬ной валютой; • знание разновидностей платежных документов в иностранной ва-люте и рублях и особенностей работы с ними; • наличие корреспондентского счета в иностранной валюте; • владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей; • оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике; • наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей. Для организации коррес¬пондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования: • знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку; • знание основных тенденций современных международных экономи¬ческих отношений, основ экономического анализа для оценки экономи¬ческого и финансового положения отдельных банков; • знание основных положений межбанковских корреспондентских со¬глашений; • наличие каналов оперативной международной связи. Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно: • знания законодательства России по чекам и векселям, унифициро-ванных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по меж¬дународным расчетам; • знания иностранного языка и соответствующей банковской тер-минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке; • знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм; • наличия средств международной связи; • оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст-рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений; • оснащения компьютерными терминалами. Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует: • знания валютного законодательства России, в частности инструк-ции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валют¬ной выручки; • знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений ва-лютных курсов; • практических навыков оценки возникающих рисков, умения рас-пределить эти риски; • наличия средств в разных валютах на счетах клиентов. Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций ком-мерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке. На проведение кредитных операций в ино¬странной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно: • знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках; • знание особенностей международных кредитных соглашений, пра-вил их оформления; • опыт работы с иностранными банками и фирмами; • оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи. Существует и еще один вид международных банковских опера¬ций, требующий тщательной подготов¬ки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным опера¬циям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например “Рейтер”, позволяющей осуществлять дилинг. Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки: • привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со-глашению с заемщиком; • осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — коррес-пондентов и их кассовое обслуживание; • открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов; • финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка; • выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними; • выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре-тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; • приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро-вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); • покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; • покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал-лы, камни, а также изделия из них; • привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осущест-влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ-ной банковской практикой; • привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы-вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции; • производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции. • банк может формировать часть своего уставного капи¬тала в иностранной валюте. Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействи-тельными. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валю¬ту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резиден¬тами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерези¬денту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрак¬тов, договоров и соглашений между ними. Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 “О ведении учетных опера-ций по некоторым счетам в иностранной валюте”, указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. Л° 15 “О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте”. Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса “Иностранная ва¬люта и расчеты по иностранным операциям” в двойной оценке: в ино¬странной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанав¬ливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты. ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях: • обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия; • предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре-дусмотренной статьей 31 Закона РСФСР “О Центральном банке РСФСР (Банке России)”; • выявления нарушений банком требований антимонопольного зако¬нодательства России; • признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.
Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ
APPLY FOR THIS OPPORTUNITY!
Or, know someone who would be a perfect fit? Let them know!
Share / Like / Tag a friend in a post or comment!
To complete application process efficiently and successfully, you must read the Application Instructions carefully before/during application process.
How to Stop Missing Deadlines? Follow our Facebook Page and Twitter
!-Jobs, internships, scholarships, Conferences, Trainings are published every day!